Maaş ve Vergi · Ücretsiz Araç · Ocak 2026 Güncel
Gelir Vergisi Hesaplama
Ücret gelirinizin yıllık gelir vergisi matrahını giriniz.
Gelir Vergisi Nedir ve Nasıl Hesaplanır?
Gelir Vergisi Nedir?
Gelir vergisi, gerçek kişilerin bir takvim yılı içinde elde ettikleri kazanç ve iratlar üzerinden alınan doğrudan bir vergidir. Türkiye'de artan oranlı (progresif) tarife uygulanır; gelir arttıkça vergi oranı da yükselir.
Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?
Ücret gelirinde brüt maaştan SGK (%14) ve işsizlik (%1) primleri düşülerek matraha ulaşılır. Matrah, vergi dilimlerine bölünür ve her dilime düşen tutar o dilimin oranıyla çarpılarak toplam vergi hesaplanır.
Ücret Geliri Dilimleri
Maaş, ikramiye gibi ücret gelirleri için geçerli vergi dilimleri ve oranları.
Ücret Dışı Gelir Dilimleri
Kira, serbest meslek, ticari kazanç için geçerli dilimler. 3. dilim sınırı ücret gelirinden farklıdır.
Gelir Vergisi Hesaplama Adımları
Gelir vergisi, artan oranlı tarifeyle aşağıdaki 5 adımda hesaplanır.
Gelir vergisi matrahını belirleyin
Ücret gelirinde brüt maaştan SGK işçi payı (%14) ve işsizlik sigortası (%1) düşülerek vergi matrahı bulunur.
2026 vergi dilimlerini uygulayın
Matrah artan oranlı dilimlere bölünür (ücret geliri): 190.000 TL'ye kadar %15, 400.000 TL'ye kadar %20, 1.500.000 TL'ye kadar %27, 5.300.000 TL'ye kadar %35, 5.300.000 TL üzeri %40.
Her dilime düşen kısmı oranıyla çarpın
Matrahın tamamı tek orandan vergilendirilmez; her dilime düşen tutar yalnızca o dilimin oranıyla çarpılır.
Dilim vergilerini toplayın
Tüm dilimlerden çıkan vergi tutarları toplanarak ödenecek toplam gelir vergisi bulunur.
Efektif vergi oranını görün
Toplam vergi, toplam matraha bölünerek gerçek (efektif) vergi yükü hesaplanır; bu oran her zaman en yüksek marjinal orandan düşüktür.
Gelir Vergisi Örnek Hesaplama (2026)
500.000,00 TL ücret geliri matrahı olan bir çalışanın gelir vergisini dilim dilim hesaplayalım.
| İşlem | Hesaplama | Tutar |
|---|---|---|
| 1. Dilim (%15) | 190.000,00 TL × %15 | 28.500,00 TL |
| 2. Dilim (%20) | 210.000,00 TL × %20 | 42.000,00 TL |
| 3. Dilim (%27) | 100.000,00 TL × %27 | 27.000,00 TL |
| Toplam gelir vergisi | 97.500,00 TL | |
Efektif vergi oranı %19,5; en yüksek uygulanan dilim oranından (%27) düşüktür, çünkü her dilime düşen kısım yalnızca kendi oranından vergilenir.
Yıllara Göre Gelir Vergisi Dilimleri
Ücret geliri dilimleri, asgari ücret ve SGK tavanı yıl yıl yan yana. Dilim sınırları her yıl yeniden değerleme oranıyla güncellenir; oranlar aynı kalsa da aynı maaşa düşen vergi değişir.
| Kalem | 2026 | 2025 | 2024 |
|---|---|---|---|
| 1. dilim | 0 - 190.000 TL · %15 | 0 - 158.000 TL · %15 | 0 - 110.000 TL · %15 |
| 2. dilim | 190.000 - 400.000 TL · %20 | 158.000 - 330.000 TL · %20 | 110.000 - 230.000 TL · %20 |
| 3. dilim | 400.000 - 1.500.000 TL · %27 | 330.000 - 1.200.000 TL · %27 | 230.000 - 580.000 TL · %27 |
| 4. dilim | 1.500.000 - 5.300.000 TL · %35 | 1.200.000 - 4.300.000 TL · %35 | 580.000 - 3.000.000 TL · %35 |
| 5. dilim | 5.300.000 TL üzeri · %40 | 4.300.000 TL üzeri · %40 | 3.000.000 TL üzeri · %40 |
| Asgari ücret (brüt, aylık) | 33.030,00 TL | 26.005,50 TL | 20.002,50 TL |
| SGK prime esas kazanç tavanı | 297.270,00 TL | 195.041,40 TL | 150.018,90 TL |
| Damga vergisi oranı | binde 7,59 | binde 7,59 | binde 7,59 |
| 500.000 TL matrah için vergi | 97.500,00 TL (efektif %19,5) | 104.000,00 TL (efektif %20,8) | 113.400,00 TL (efektif %22,7) |
| 2. dilim sınırındaki artış | %21,2 | %43,5 | — |
Geçmiş yıllar için yalnızca ücret geliri dilimleri gösterilir; ücret dışı gelir (kira, serbest meslek) dilimleri güncel yıl için yukarıdaki karttadır.
İlgili rehberler ve araçlar
Gelir Vergisi Hesabının Yasal Dayanağı Nedir?
Gelir vergisi tarifesi 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu m.103'te düzenlenir. Dilim tutarları her yıl yeniden değerleme oranında artırılır ve Gelir Vergisi Genel Tebliği ile ilan edilir; 2026 tutarları sayfadaki tablolarda yer alır. Ücret gelirlerinde 3. dilimin üst sınırı (1.500.000 TL) ücret dışı gelirlerden (1.000.000 TL) yüksektir.
Ücretin safi tutarı, brüt ücretten çalışanın ödediği SGK ve işsizlik sigortası primlerinin düşülmesiyle bulunur (m.63). Ücretlerde vergi işveren tarafından aylık olarak, yıl başından itibaren biriken kümülatif matraha göre kesilir (m.94); matrah üst dilime geçtikçe kesinti oranı artar. Ücretin asgari ücrete denk gelen kısmı m.23/18 uyarınca gelir vergisinden istisnadır.
Resmi metinler
Bu araç bilgilendirme amaçlıdır, hukuki veya mali danışmanlık yerine geçmez. Somut bir durumda mali müşavirinize veya avukatınıza danışın.
Gelir Vergisi Hakkında Merak Edilenler
Gelir vergisi dilimleri ve hesaplama yöntemleri hakkında en çok sorulan sorular ve yanıtları.
Diğer Hesaplama Araçları
IKyardim'ın diğer popüler ücretsiz hesaplama araçlarını keşfedin.
Kıdem Tazminatı Hesaplama
Çalışma sürenize ve maaşınıza göre kıdem tazminatı tutarınızı hesaplayın.
İhbar Tazminatı Hesaplama
Kıdeminize göre ihbar sürenizi ve tazminat tutarınızı saniyeler içinde hesaplayın.
Fazla Mesai Hesaplama
Mesai saatlerinizi ve maaşınızı girerek ek ödeme tutarınızı kolayca öğrenin.
İşsizlik Maaşı Hesaplama
Prim gün sayınıza göre alabileceğiniz işsizlik maaşını ve süresini hesaplayın.
Doğum İzni Hesaplama
Doğum izni sürenizi ve ücretinizi hesaplayın. Çoğul gebelik desteği ile.
Rapor Parası Hesaplama
Rapor gün sayınıza göre SGK geçici iş göremezlik ödeneğinizi hesaplayın.
Yıllık İzin Hesaplama
İşe giriş tarihinize göre kıdeme bağlı izin hakkınızı ve hak ediş tarihini öğrenin.
Maaş Zammı Hesaplama
Zam oranından yeni maaşı, nete etkisini ve enflasyona göre reel zammı görün.
Yemek Ücreti Hesaplama
Yemek yardımının istisnasını, aşan kısmın kesintisini ve işveren maliyetini görün.
Emeklilik Hesaplama
Sigorta girişinize ve prim gününüze göre ne zaman emekli olacağınızı öğrenin.
Netten Brüte Hesaplama
Net maaşınızı girin, sözleşmede yazması gereken brüt tutarı hesaplayın.
Brütten Nete Hesaplama
Brüt maaşınızı girin, kesintiler sonrası elinize geçecek net tutarı öğrenin.
Gelir Vergisi Hesaplama
Kümülatif gelir vergisi matrahınızı ve vergi diliminizi hesaplayın.
İŞKUR Teşvik Taraması
Çalışanlarınız için uygun İŞKUR ve SGK teşviklerini ücretsiz hesaplayın.
Süreçlerinizi akıllıca basitleştirin.
30 dakikada sonuç alın. IKyardım ile hemen başlayın.
Kredi Kartı Gerekmez